怎么都平不了，有会计金融高手吗？

bluedai

大家顺便看下，我的bilan fonctionnel的归类对不对。
从bilan comptable到bilan fonctionnel。。。。。。

若水飞飞

FRAIS D'ETABLISEMENT是ACTIF還是PASSIF啊？？怎么兩邊都有？？不對吧。。。我怎么覺得他是CHARGE呢。。。

汗。。初學。。。隨便說說、、

纯情小火鸡

发到专业版块更合适

jeuromed

红字你怎么都加了?

红字8是冲减么

[ 本帖最后由 jeuromed 于 2008-2-20 21:24 编辑 ]

luoye

produit constaté d'avance属于什么？我在bilan里从没见过这个。

还有个疑问，IS也属于passif的么？怎么觉得这个属于compte intermédiaire.....应该在Compte de résultats de l'exercice

[ 本帖最后由 luoye 于 2008-2-20 21:41 编辑 ]

bluedai

原帖由 jeuromed 于 2008-2-20 21:13 发表
prêts        21,200
actif tu es sur?

是在左边，这是bilan fonctionnel,是bilan comptable转过来的。
和bilan comptable有点不一样。
再就是今天问了同学，把题给搞出来了。把题和答案发上去给大家看下。这下是题目：

[ 本帖最后由 bluedai 于 2008-2-20 23:21 编辑 ]

iCat

正在学plan comptable général

初学，帮不了楼主

luoye

如果是bilan fonctionnel，那就没有那么多compte的阿
actif: immo incorp, corp, fin 属于acyclique
       actifs E & HE 属于circulant
       TR actif
passif: CP, d.a.m., provision risque, dette LMT, 属于acyclique
         avance et acomptes, dettes,  autres dettes  属于circulant
        TR passif
没了

bluedai

呵，是的，昨天的有问题，我马上把今天的传上去。
以下是我今天做的。

BILAN FONCTIONNEL ABCOR AU 31 DECEMBRE (N)
ACTIF	N	PASSIF	N
ACTIF IMMOBILISE/ EMPLOI STABLES		RESSOURCE PERMANNENTES/ RESSOURCE DURABLES
Immobilisation incorporelles		Capital propres
frais d'établissement	60000	capital social	200,000
fonds commercial	350,000	réserve légale	18,000
autres immos incorporelles	15,200	réserve statutaire	25,000
Total I	425,200	réserve réglementée	13,200
Immobilisation corporelles		report à nouveau	500
terrains	450,000	résultat de l'exercice	1,145,600
constructions	1,100,000	Provisions pour risques et charges	8,340
installations techniques	8,500	Amortissements et provisions de l'actif	468,685
matériel de bureau	300,000	Emprunts et dettes à long terme
autres immos corporelles	52,300	emprunts et dettes auprès des établissements de credit	283,200
Total II	1,910,800	emprunts et dettes financier divers	10,000
Immobilisation Financière
titres de participation	12,840	TOTAL RESSOURCES PERMANTES	2,172,525
prêts	21,200	PASSIF D'EXPLOITATION
autres immos financières	8,760	dettes fournisseurs et comptes rattachés	628,365
Total III	42,800	dettes sociales d'exploitation(salaire et charges sociales)	178,120
TOTAL ACTIF IMMOBILISE	2,378,800	dettes fiscales d'exploitation(TVA à payer)	62,480
ACTIF D'EXPLOITATION ET HE		autres dettes	15,330
stocks de marchandises	575,000	produits constatés d'avance	77,200
stock de produits finis	34,000	TOTAL PASSIF D EXPLOITATION	961,495
créances clients et comptes rattachés	97,300	PASSIF HORS D'EXPLOITATION
autres créances	3,170	impôt sur les sociétés	143,200
TOTAL ACTIF D'EXPLOITQTION ET HE	709,470	dettes sur immobilisations	73,215
TRESORERIE/ DISPONIBILITES		TOTAL PASSIF HORS EXPLOITATION	216,415
Valeurs mobilières de placement	180,000	CREDITS TRESORERIE
Disponibilités	63,815	découvert bancaires	5,510
Charges constates d'avance	8,560	TOTAL TRESORERIE PASSIVE	5,510
Charges a repartir	15,300	Total Passif	3,355,945
TOTAL TRESORERIE ACTIVE	267,675
Total Actif	3,355,945

[ 本帖最后由 bluedai 于 2008-2-21 19:39 编辑 ]

luoye

看了你的xls，其实是让你根据bilan comptable做一个bilan fonctionnel然后再做分析呀。
那你就根据bilan fonctionnel里有哪些compte然后列出来，主要分：
ACTIF  STABLE, ACTIFS LIÉS À L'EXPLOITATION, ACTIFS HORS E, TR ACTIF
PASSIF STABLE, PASSIFS LIÉS À L'EXPLOITATION, PASSIFS HORS E, TR PASSIF

*注意，bilan fonctionnel中的值，一定要取brut阿

然后是不是根据FR, BFRE, BRFHE, TR来判断？

bluedai

原帖由 jeuromed 于 2008-2-20 21:13 发表
红字你怎么都加了?

红字8是冲减么

红字是原题里的dettes fiscales et sociales:38300 bilan comptable
分成了三部份到bilan fonctionnel 里。这是题目要求的。
就像(1)dont découverts bancaires 5510和emprunts et dettes financiers rattachés,在bilan fonctionnel里分可记一样，不过我不知道自已做得对不对。
呵呵，这是和同学一起讨论出来的结果。

bluedai

原帖由 luoye 于 2008-2-20 21:49 发表
看了你的xls，其实是让你根据bilan comptable做一个bilan fonctionnel然后再做分析呀。
那你就根据bilan fonctionnel里有哪些compte然后列出来，主要分：
ACTIF  STABLE, ACTIFS LIÉS À L'EXPLOITATION, ACTIFS HORS E,  ...

谢谢你的意思，呵，太感动了。

luoye

LS，看了你做的bilan fonctionnel，还是有问题：

actif 里怎么只有immo fin,而不列immo incorp和corp. （即使bilan comptable该账户是0，也要列的）

passif stable里居然没有Capitaux porpres，你怎么把这个左右两边弄平的啊，明显是错的。

luoye

另外指出一个问题，我看我们老师做bilan fonctionnel时，似乎不像你那样把bilan comtapble的账户都照抄过来，而是加以分类汇总的。