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新浪微博达人勋

我们在银行里面的有息存款,一般也要报税。而银行提供给我们的数据有时候是BRUT,有时候是NET,那么他们之间应该如何对比呢?

首先我们先来说说一些特种账户,其中包括:LEP, LDD (Ex-Codevi), Livret A, Livret Jeune, Livret Euro Kids。这几个账户,利率很不错,而且都是NET,意思就是说净得利息。不用交CSG,也不用上税。其次是LEP和CEL,他们的利率是BRUT,要交CSG,但是税务计算比较繁琐。而今天我们主要的针对对象是那些使用普通的compte d'épargne或者某些线上银行推荐的Super epargne。

当一个银行给你推荐一个BRUT的利率的时候,你就要注意了,不要以为你就可以拿到那么多,里面的文章多着呢。首先,12.1%的CSG你是涛不了了,然后银行会给你选择,是要18%的forfait libératoire呢,还是把利息报到自己的个人所得税中呢?如果选择前者,那么你的NET利息就是BRUT*(100%-12.1%-18%)=0.699*BURT,也就是说某人推荐你的4%BRUT,NET就只有0.699*4%=2.796%。如果选择后者,那么你得到的利率是BRUT*(100%-12.1%)=0.879*BRUT,而这笔利息你还要申报到你的RI里面去。

现在我们来看看法国的RI的计算方式:

Tranches de revenus et taux applicables aux revenus 2008 (impôt 2009)

Jusqu’à 5 852 €

0 %

de 5 853 € à 11 673 €

5,5 %

de 11 674 € à 25 926 €

14 %

de 25 927 € à 69 505 €

30 %

Plus de 69 505 €

40 %


可以看出超过25926欧元的收入部分的税率是30%,也就是说在这个情况下,18%的forfait libératoire相对于税率很有优势,可以帮助我们减少赋税。可是如果收入加上去掉CSG的利息低于25926欧的话,就不划算了。税率只有14%或以下,利息税务总支出为12.1%+14%<12.1%+18% = 赚了。而广大学生同志们,更是可以免去这14%,因为我们根本没有收入啊~~所以广大学生XDJM,应该选择RI,这样NET=0.879*BRUT。

看看ING等推出的5%BRUT,其实对选择forfait libératoire的人来说,NET只有3.5%左右,而选择了RI的同学们的相对NET却有4.4%左右!比LDD什么的划算多了。

如果想知道自己现在到底是交forfait libératoire还是RI,只要看看银行每年寄给我们的la déclaration récapitulative des opérations sur valeurs mobileères et revenus de capitaux mobiliers就知道了,不过我之前说过,大部分银行都是默认推荐forfait libératoire的……因为他们能捞好处~~
2009-5-6 16:51:47

新浪微博达人勋

回复 Aludis 的帖子

我同意你大部分的说法。只有一点如果按个人收入报税的话,那个要交的税似乎不是简单的用收入乘以税率算的。
2010-12-12 23:31:05

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